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第一部分：广西水产畜牧学校概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：广西水产畜牧学校2021年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：广西水产畜牧学校2021年度部门决算情况说明

一、2021 年度收入支出决算总体情况

二、2021 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2021 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2021 年度政府性基金支出决算情况

五、2021 年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

第四部分：名词解释

 

第一部分：广西水产畜牧学校概况

一、主要职能

广西水产畜牧学校隶属广西壮族自治区农业农村厅，为正处级财政补助事业单位，本级预算单位为1个，无二层预算单位。属公益二类。学校创办于1960年，占地面积243亩，建筑面积6万多平方米，是省级重点示范性中等职业学校。学校以中等职业教育为主、兼顾高职与成人教育，学校开设有水产、畜牧、机电、工商、公共服务等5大类20个专业。与广西农业职业技术学院合作开设水产养殖、畜牧兽医、烹饪专业高职教学，与上海海洋大学、南京农业大学开设函授专、本科教学。同时学校还行使水产畜牧行业技术培训和技能鉴定的职能。

二、部门决算单位构成

广西水产畜牧学校内设管理机构6个，分别为：办公室、人事科、教务科（成教科）、学生科（保卫科）、总务科、招生与就业指导办公室。

广西水产畜牧学校现有教职工编制数140个（其中实名编制103个，非实名编制30个，后勤服务人员控制数7个）。截至2021年12月31日止，学校实有在职教职员工159人（其中实名编制人员97人，非实名编制人员30人，后勤服务人员3人，聘用人员29人）。离退休人员50人（其中离休1人，退休49人）。全日制在校生4736人。

根据自治区人民政府《关于筹建创办广西水产畜牧职业学院意见的函》（桂政函〔2013〕111 号）、《广西壮族自治区水产畜牧兽医局关于加快筹设广西水产畜牧职业技术学院工作的通知》（桂渔牧发〔2013〕79号）精神，广西水产畜牧学校承担广西农业工程职业技术学院的筹建工作。

 

第二部分：广西水产畜牧学校2021年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

上述报表详见《广西水产畜牧学校2021年度部门决算报表》

 

第三部分：广西水产畜牧学校2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入34277.7万元，其中本年收入33049.25万元, 较2020年度决算数增加17684.67万元，增长115.1%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入6400.50万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加116.6万元，增长1.86%，主要原因是追加广西农业工程职业技术学院开办费及中央成品油价格调整对渔业补助资金等。

2.政府性基金预算财政拨款收入25000万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加18000万元，增长257.14%，主要原因是加大对广西农业工程职业技术学院基础建设投入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。与2020年度决算数相同。

4.事业收入469.2万元，为事业本单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数增加220.2万元，增长88.43%，主要原因是学生人数增加相应增加的住宿费收入。

5.经营收入0万元。与2020年度决算数相同。

6.其他收入1179.56万元，为预算本单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数减少652.12万元，下降35.6%，主要原因是2021年无广西现代职业教育发展示范项目（德促贷款），同比减少。

7.使用非财政拨款结余0万元，与2020年度决算数相同。

8.上年结转和结余1228.45万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数增加726.57万元，增长144.77%，主要原因是上年广西现代职业教育发展示范项目（德促贷款）因政府采购等原因结余较大。

（二）本部门2021年度总支出34277.70万元，其中本年支出32786.88万元, 较2020年度决算数增加18151.62万元，增长124.03%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）6070.96万元，主要用于学校人员经费、正常运转、补助项目等支出。较2020年度决算数减少815.73万元，下降11.85%，主要原因是2021年无中央基建投资项目，同比减少。

2.科学技术支出（类）2.79万元，主要用于2018-2019年科技课题项目。较2020年度决算数减少9.99万元，下降78.17%，主要原因是课题已进入结题阶段，支出减少。

3.社会保障和就业支出（类）263.04万元，主要用于离退休费、事业在编人员基本养老保险、职业年金等。较2020年度决算数增加102.3万元，增长63.64%，主要原因是新增在编人员及年中追加事业单位养老保险金，支出相应增加。

4.卫生健康支出（类）38.11万元，主要用于事业在编人员医疗保险缴费支出，较2020年度决算数增加3.56万元，增长10.3%。主要原因是新增在编人员，相应增加医疗保险。

5.农林水支出（类）1350.17万元，主要用于全区水库移民劳动力培训及高素质农民培训支出。较2020年度决算数增加868.85万元，增长180.51%，主要原因是年中追加中央成品油价格调整对渔业补助资金及高素质农民培训经费。

6.住房保障支出（类）61.81万元，主要用于按照国家政策规定缴纳事业在编人员的住房公积金支出。较2020年度决算数增加2.63万元，增长4.44%，主要原因是新增在编人员，相应增加住房公积金。

7.其他支出（类）25000万元，主要用于政府性基金预算安排的广西农业工程职业技术学院建设支出。较2020年度决算数增加18000万元，增长257.14%，主要原因是加大对广西农业工程职业技术学院基础建设投入。

8.年末结转和结余1490.83万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数增加259.63万元，增长21.09%，主要原因是新增中央成品油价格调整对渔业补助资金结转及高素质农民培训项目结转。

二、2021 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西水产畜牧学校2021年度一般公共预算财政拨款支出6262.04万元，较2020年度决算数减少6.66万元，下降0.11%。其中：基本支出1604.59万元，项目支出4657.45万元。

广西水产畜牧学校2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4598.88万元，支出决算为6262.04万元，完成年初预算的136.16%。

（一）教育支出（类）年初预算数3781.5万元，支出决算为4892.92万元，完成年初预算的129.39%。分项如下：

1.职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算数3781.5万元，决算支出4140.34万元，主要用于学校人员经费、运行保障、基础设施建设、学生助学金等支出。完成年初预算的109.49%。决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加免学费补助及学生奖助学金。

2. 职业教育（款）高等职业教育（项）年初预算数0万元，决算支出752.58万元。决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加广西农业工程职业技术学院开办费及学生奖助学金。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数107.76万元，支出决算为173.75万元，完成年初预算的161.24%。分项如下：

1.行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算数25.35万元，决算支出27.44万元，主要用于学校离退休人员相关支出。完成年初预算的108.24%。决算数大于年初预算数的主要原因是年中退休人员增加。

2.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数82.41万元，决算支出146.31万元，主要用于在编人员基本养老保险缴费。完成年初预算的177.54%。决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加事业单位养老保险金，支出相应增加。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数38.11万元，支出决算为38.11万元，完成年初预算的100%。分项如下：

1.行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数38.11万元，决算支出38.11万元，主要用于在编人员基本医疗保险缴费。完成年初预算的100%。

（四）农林水支出（类）年初预算数609.7万元，支出决算为1095.45万元，完成年初预算的206.4%。分项如下：

1.农业农村（款） 成品油价格改革对渔业的补贴（项）年初预算数0万元，决算支出485.75万元，主要用于学校现代化水产苗种繁育基地建设。决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加中央成品油价格调整对渔业补助资金。

2.农业农村（款）其他农业农村支出（项）年初预算数609.7万元，决算支出609.7万元，主要用于广西农业工程职业技术学院基础建设支出。完成年初预算的100%。

（五）住房保障支出（类）年初预算数61.81万元，支出决算为61.81万元，完成年初预算的100%。分项如下：

1.住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数61.81万元，决算支出61.81万元，主要用于按照国家政策规定缴纳事业在编人员的住房公积金支出。完成年初预算的100%。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1604.59万元，完成年初预算的105.43%。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出956.1万元，完成年初预算的109.2%。预决算差异的主要原因是新增在编人员、正常晋级，工资、社会保险缴费、公积金等支出相应增加，以及年中追加事业单位养老保险金。

（二）商品和服务支出504.92万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助支出143.57万元，完成年初预算的101.48%。预决算差异的主要原因是退休人员增加。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

广西水产畜牧学校2021年度政府性基金支出25000万元，全部是其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出(款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出（项）支出，全部用于广西农业工程职业技术学院建设。较2020年度决算数增加18000万元，增长257.14%。2021年度政府性基金支出均为项目支出。

广西水产畜牧学校2021年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为25000万元。决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加政府性基金安排用于广西农业工程职业技术学院建设。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出1.24万元，完成年初预算的100%，比上年略增0.08万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算1.24万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，与2020年度决算数相同。2021年初无预算。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，与2020年度决算数相同。2021年初无预算。

公务用车运行支出0万元，与2020年度决算数相同。2021年初无预算。原因是我校公务用车运行支出不使用财政拨款安排。

（三）公务接待费支出1.24万元，完成年初预算的100%， 比上年略增0.08万元。国内公务接待批次11次，人次98次。主要用于按规定开支的公务接待费用，无国（境）外公务接待。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明

本部门无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2021年度政府采购支出总额4939.25万元，其中：政府采购货物支出3824.64万元、政府采购工程支出510.01万元、政府采购服务支出604.6万元。授予中小企业合同金额4939.25万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额3307.31万元，占政府采购支出总额的66.96%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的57.33%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本部门共有车辆9辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车9辆，其他用车主要是用于日常业务工作的一般公务用车6台，用于教师教学工作的学生实训整车3台；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况

1.绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我校组织对2021年度预算项目支出超过200万的预算项目开展绩效自评。其中，一级项目10个，二级项目0个。共涉及资金29330.63万元，一般公共预算资金3985.67万元，占一般公共预算项目支出总额的85.58%；政府性基金预算项目资金25,000万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。

我校组织对“直属院校基础设施建设补助项目”、“编外人员经费项目”、“中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）项目”、“直属院校基础设施建设补助（水产畜牧职业技术学院建设）”、“现代职业教育质量提升计划项目”、“追加2021年中等职业教育国家奖助学金、免学费补助资金预算项目”、“追加2021年中央成品油价格调整对渔业补助资金项目”、“追加自治区农业农村厅2021年第二批专项债券专项资金项目”、“追加自治区农业农村厅2021年第三批专项债券资金专项资金项目”、“广西农业工程职业技术学院开办费项目”等10个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出3985.67万元，涉及政府性基金预算项目资金25,000万元。从评价情况来看，我校在年初下达到各个业务部门的任务，各部门均严格按照预算及内控有关规定执行，整体项目绩效目标完成情况良好。

2.部门决算中项目绩效自评结果

根据绩效相关管理办法，自评得分90分以上评级为一等，80-89分为二等。从评价结果来看，2021年我校自评结果为“一等”的项目有10个，占比100%，无不合格项目。

（1）直属院校基础设施建设补助项目自评综述：我校根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为98分，项目全年预算数为686.29万元，执行数为683.77万元，完成预算的99.63%。项目绩效目标完成情况：一是采购办公电脑、打印机一批；汽修、水产、畜牧专业设备一批；二是采购纸质图书23166册教室空调61台；三是采购多媒体投影设备10套；四是完成维修项目16项。本校年初下达任务给各个业务部门，制定了项目完成的时间表，严格按照预算及内控有关规定执行，整个项目绩效目标完成情况良好，未发现主要问题。

（2）编外人员经费项目自评综述：我校根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为96分，项目全年预算数为417.56万元，执行数为494.55万元，完成预算的118.44%。项目绩效目标完成情况：一是编外人员包含非实名编27人，临聘人员32人，外聘58人，生师比21.7:1，外聘教师年人均授课量285节；发现的主要问题及原因：一是2021年我校招生人数突增，又遴选17人到高职院工作，导致生师比未达20:1；二是2021年招生人数多，班级多，聘用教师多，导致教师年人均工资未达标。下一步改进措施：后期将对编外人员的聘用办法、奖励性工资分配方案多进行调研，为制定更加合理有效的编外人员管理办法做好准备。

（3）中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）自评综述：我校根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为98分，项目全年预算数为527.03万元，执行数为527.03万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：完成实名编101人的绩效工资发放。发现的主要问题及原因：由于退休、调出等原因导致实名编制人员未满103人。该项目根据本校制定的绩效工资分配方案，由业务部门根据事业在职职工的工作量及标准计算绩效工资，做到了按劳分配，多劳多得，少劳少得。通过绩效工资进行了奖励分配，对工作取成效突出的教职工进行奖励，提高了教职工的工作积极性，有效地提高了教学效果和学校的教学水平，未发现主要问题。

（4）直属院校基础设施建设补助（水产畜牧职业技术学院建设）自评综述：我校根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为99分，项目全年预算数为521万元，执行数为520.96万元，完成预算的99.99%。项目绩效目标完成情况：一是采购空调24台；二是维修项目8个。本校年初下达任务给各个业务部门，制定了项目完成的时间表，严格按照预算及内控有关规定执行，整个项目绩效目标完成情况良好，未发现主要问题。下一步改进措施：后期计财科、业务部门要保持加强沟通，加快项目的推进，确保项目按照既定的绩效目标完成。

（5）现代职业教育质量提升计划项目自评综述：我校根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为97分，项目全年预算数为609.7万元，执行数为609.7万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：支付2021年度政府专项债券利息3笔，资金支付准确率和及时率达100%。广西水产畜牧学校负责广西水产畜牧职业技术学院的筹建工作，在项目建设初期跟有关主管部门的沟通协调不够，资金不到位，学院的建设一度停滞。在主管部门自治区农业农村厅的关心和支持下，2021年广西水产畜牧职业技术学院建设项目获得25000万元的政府专项债券，学院2021年实现招生办学。广西水产畜牧学校要积极与主管厅、财政等部门协调沟通，争取项目建设资金，保障学院建设项目的顺利进行。项目执行过程中未发现主要问题。

（6）追加2021年中等职业教育国家奖助学金、免学费补助资金预算项目自评综述：我校根据设定的绩效目标，项目自评得分为98分，项目全年预算数为319.05万元，执行数为309.5万元，完成预算的97%。项目绩效目标完成情况：一是2021年春季学期资助1335人，2021年秋季学期资助1788人；二是发放实名编人员101人绩效工资。国家奖助学金的评选、发放由学生科负责，经过学生报名、班级推荐、学生科审核后，报学校资助金评审小组评定，公示期满无异议后，根据审核后的名单予以发放，师生对评选结果普遍满意。免学费补助是根据本校指定的绩效工资分配方案，由业务部门根据事业在职职工的工作量及标准计算绩效工资，做到了按劳分配，多劳多得，少劳少得。绩效工资的发放经过业务部门申请、有关部门及校领导逐层审核后发放，确保了绩效工资发放的合理合规。通过绩效工资进行了奖励分配，对工作取成效突出的教职工进行奖励，提高了教职工的工作积极性，有效地提高了教学效果和学校的教学水平。项目执行过程中未发现主要问题。

（7）追加2021年中央成品油价格调整对渔业补助资金项目自评综述：我校根据设定的绩效目标，项目自评得分为94分，项目全年预算数为650万元，执行数为485.75万元，完成预算的74.87%。项目绩效目标完成情况：一是完成育苗车间建设、实训室、标本展厅图纸设计；二是建设育苗车间2间；三是完成育苗车间建设、实训室及标本展厅装修工程施工监理服务；四是采购智能化循环水养殖设备1套。发现的主要问题及原因：由于项目为年中追加，资金下达较晚，项目前期准备工作耗时较长，装修工程需进行投资评审，导致2021年未能进行招标。下一步改进措施：后期计财科、业务部门要多加强沟通，加快项目的推进，确保项目按照既定的绩效目标完成。

（8）追加自治区农业农村厅2021年第二批专项债券专项资金项目自评综述：我校根据设定的绩效目标，得分为95分，项目全年预算数为20000万元，执行数为20000万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是建设项目一期工程竣工面积数103720平方；二是采购图书100000册；三是教学科研仪器设备采购1557件套；四是办公家具采购1079件套；五是教室及学生宿舍家具3834件套；六是空调采购547台；七是教学多媒体设备采购384件套。本校严格按照预算及内控有关规定执行，整个项目绩效目标完成情况良好，未发现主要问题。下一步改进措施：要积极与主管厅、财政等部门协调沟通，争取项目建设资金，完善学院建设，提升办学水平。

（9）追加自治区农业农村厅2021年第三批专项债券资金专项资金项目自评综述:我校根据设定的绩效目标，项目自评得分为95分，项目全年预算数为5000万元，执行数为5000万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是2个单体工程竣工；二是采购图书专用书架882组；三是办公及学生宿舍家具采购50件；四是体育等教学仪器采购20件。本校严格按照预算及内控有关规定执行，整个项目绩效目标完成情况良好，未发现主要问题。下一步改进措施：要积极与主管厅、财政等部门协调沟通，争取项目建设资金，完善学院建设，提升办学水平。

（10）广西农业工程职业技术学院开办费项目自评综述:我校根据设定的绩效目标，项目自评得分为98.99分，项目全年预算数为600万元，执行数为593.80万元，完成预算的98.9%。项目绩效目标完成情况：一是教学实验耗材采购4500件；二是教具采购450件；三是网络通畅月数9-12月；四是印刷资料数13万份；四是体育器材采购25件；五是租用车辆运行里程数45592公里；六是维护绿化面积56亩；七是校园防雷检测1次。本校严格按照预算及内控有关规定执行，整个项目绩效目标完成情况良好，未发现主要问题。下一步改进措施：要积极与主管厅、财政等部门协调沟通，争取项目建设资金，保障学院建设项目的顺利进行。

《项目支出绩效自评表》详见《广西水产学校2021年度预算项目支出绩效自评相关材料》。

 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

附件：广西水产畜牧学校2021年度部门决算报表

广西水产畜牧学校2021年度预算项目支出绩效自评表